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一般交税人月末报税有哪些程序?

一般交税人月末报税有哪些程序?

发布日期:2018-01-28 作者: 点击:

经过“企业电子报税处理体系”(以下简称电子申报软件)南阳工商注册制造生成增值税电子申报文件。在申报期内经过网上申报体系将申报材料电子数据传递到税务机关,一起在网上申报体系内完结表表之间勾稽联系和进项的比对(在此环节不进行销项税额的比对)。交税人提交的申报文件各项比对相符的,申报材料信息上报成功,交税人按体系提示在网上经过ETS划交税款。

一、网上申报、交税

1、经过“企业电子报税处理体系”(以下简称电子申报软件)制造生成增值税电子申报文件。

2、在申报期内经过网上申报体系将申报材料电子数据传递到税务机关,一起在网上申报体系内完结表表之间勾稽联系和进项的比对(在此环节不进行销项税额的比对)。

交税人提交的申报文件各项比对相符的,申报材料信息上报成功,交税人按体系提示在网上经过ETS划交税款。

3、在网上申报体系成功进行增值税申报的,南阳工商注册交税人应经过网上申报体系的报表查询功用查询打印相关增值税申报报表。

二、(上门)报税

交税人在网上完结申报交税后,在申报期限内到税务机关处理报税、销项、税款的比对和IC卡的解锁等事务。

交税人到税务机关报税之前,南阳工商注册在税控机大将金税卡中本月开具专用发票明细与统计数据抄到本机税控IC卡上。(即抄税)

南阳工商注册

1.报税材料

(1)税控IC卡

(2)打印的本月销项发票的汇总表与明细表。

(3)当月开出的一切记账联纸质材料(选用 “存根联补录报税”的方法进行抄税的交税人须供给)。

网上申报交税人到税务机关前台只需处理报税和销项的比对,因而可不带着申报文件。一起交税人应向税务机关供给网上已完结申报并经过网上办税体系打印的纸质申报材料,在纸质申报表的左上角有“国税网上办税”的标志。

2.报税及成果处理

税务机关进入网络版报税子体系经过交税人的IC卡收集交税人防伪税控开票体系的开票数据。经审阅共同的,存入报税子体系,报税成功。

报税审阅不共同或因金税卡或硬盘损坏等原因报税失利的,视实践状况处理,必要时交税人应供给当月开具的悉数专用发票,经过存根联补录方法进行报税。

三、(上门)销项比对、税额比对和IC卡解锁

完结报税作业后,税务机关对交税人申报销项数据与IC卡报税数据进行比对,一起依据“增值税一般交税人销项比对”界面提示的交税人“本期应交税款”、“本期已交税额”和“本期未交税额”数据,人工校验交税人的税款入库状况,并区别不同的状况在网络版中选用不同的解锁方法对交税人IC卡进行清零解锁。

四、申报材料报送

网上办税方法的一般交税人当期的申报材料应在报税时同时报送。

申报材料如下:

1、经过网上申报体系打印的《增值税交税申报表(适用于增值税一般交税人)》和《增值税交税申报表附列材料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)、(表五)、(表六)》

2、《资产负债表》和《损益表》复印件

3、《成品油购销存状况明细表》(发作成品油零售事务的交税人填写)

4、退税部分承认的上期《出产企业出口货品免、抵、退税申报汇总表》和《出产企业出口货品增值税交税申报弥补材料(适用于一般交税人)》(实施免、抵、退税的出产企业须报送)

5、当月抵扣联《认证成果告诉书》

6、《机动车出售统一发票清单》(机动车经销企业及有零售事务的机动车出产企业报送)

7、《机动车出售统一发票领用存月报表》(机动车经销企业及有零售事务的机动车出产企业报送)

五、留意事项

1.在申报期内由于特别原因不能准时完结增值税申报的,交税人有必要先到税务机关进行防伪税控开票体系开票数据的报税,保证在规则期限内完结开票信息的收集,但暂不进行IC卡的清卡解锁。

2.交税人未完结申报、交税、报税、销项比对、表税比对时,IC卡不能清卡解锁,交税人则无法进行购领、开具增值税专用发票等操作。

3.如交税人报送的申报文件呈现比对不符的状况,网上不接纳申报。交税人应依据体系显示的《电子申报数据查看成果告诉书》,查看过错原因,如属于申报表有关数据过错,可在企业电子报税处理体系中修正数据后从头生成申报文件提交申报。经修正后提交仍不能经过申报的,交税人应在规则期限内到税务机关进行上门申报。

4.个人所得税的全员申报和个税税表是两种表格。

5.请带着税务挂号证副本,到国税办税报务厅领请求领购发票审批表,税务人员受理后,会交一份票种核定表你填,妈即填你所需什么样的发票,如增值税专用发票等。应留意的是,若公司是增值税一般交税人,要运用的发票是在国税机关领购运用,地税不会领购发票你公司。由于地税是管服务行业,发票对应的是服务行业的交税人,如开饭馆、住宿、建筑工程等服务行业。


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