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发票抵扣常见的问题有哪些?

发票抵扣常见的问题有哪些?

发布日期:2019-12-11 作者: 点击:

近日,由财政部和税务局发布的调整增值税税率通知,从5月1日后将进一步深化增值税改革相关措施,企业在享受减税利红的同时,这些发票抵扣和红字发票等问题要妥善处理,以免带来税务问题,南阳记账公司小编为大家整理发票抵扣和红字发票常见的问题,希望对大家有所帮助。

问题1:17%/11%票可在5月1日后认证抵扣

问:2018年5月1日之后取得的5月1日之前开具的税率为17%、11%的增值税专用发票还可以认证吗?

答:只要在规定的认证期限内(开具之日起360日内)认证即可。

问题2:5月1日前17%/11%发票,按17%/11%冲红

问:2018年5月1日后对原税率发票红冲后重新开具,适用什么税率?

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答:应按照原税率开具。

问题3:5月1日前农产品抵扣凭证按照11%抵扣

问:2018年5月1日后前开具免税的农产品普票,7月20日才取得,是否仍然按扣除率11%扣除?

答:应按照原规定进行扣除。即按票面上注明的金额*11%填入附表二第6栏,如果满足加计扣除再按票面上注明的金额*2%填入附表二第8a栏。

问题4:5月1日前后如何开票纳税义务发生时间为准。

问:2018年5月1日前未开具发票,调整税率后再开具发票,适用什么税率?

答:应当按照纳税义务发生时间适用税率。纳税义务发生在5月1日前的,适用17%、11%的税率;纳税义务发生在5月1日后的,适用16%、10%的税率。



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